网上申报注意事项

总体概括

    1.如果纳税人还不是网上申报用户，请先向国税机关申请使用网上申报服务。
    2.网上申报的登录名为企业的纳税人识别号，如果其中有字母的，一定要大写。
    3. 税务局提供的申报初始密码不能用来申报，要将初始密码修改之后才能申报。
    4.纳税人发生误申报时， 对于纳税申报状态为“ 已申报，未上传 ”的，可进入“撤销申报”模块进行自助撤销；对于纳税申报状态为“ 已申报，已上传 ”的， 请先向主管国税部门报告，由税务部门处理后才能重新申报。
    5.纳税人在线填写申报表时要注意保存，以防上网掉线造成数据丢失。
    6.纳税人在申报成功后，请注意保存和打印自己的申报资料和申报密文。
    7.纳税人要注意网上申报的安全和登录密码的保密 ,凡使用纳税人的用户名和密码进行网上申报的均视为纳税人亲自办理，由此产生的法律后果由该纳税人承担。
    8.纳税人报送的申报资料包括增值税、企业所得税纳税申报表、附表、会计报表以及国税机关要求纳税人报送的其他资料。其中：纳税申报表、附表必须是通过互联网申报后打印出来的纸质申报资料；
    9.纳税人向国税机关报送的纳税申报资料逻辑关系有误的，国税机关通过接收校验程序向纳税人进行提示， 纳税人可以选择修改，也可以强行申报，但要为此承担相应的涉税责任。
    10.根据网上申报流程的有关规定，凡使用增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人，必须在网上纳税申报后，到芜湖市国家税务局办税服务厅进行IC卡报税及纳税申报事宜，否则将无法完成网上申报。
    11.有下列情形之一的，纳税人应在规定期限内到芜湖市国家税务局办税服务厅办理纳税申报：(1)因计算机、通讯线路故障等原因不能通过 互联网 进行纳税申报的；
(2)经批准办理的延期申报；
(3)超过法定申报期限的申报；
(4)代扣代缴储蓄利息个人所得税的申报；
(5)逾期缴纳税款（包括清缴欠税）；
(6)法定的预缴税款；
(7)各种形式的查补税款、滞纳金、罚款；
(8) 主管税务机关规定的其他情形。
    12.纳税人应在以下规定时间内进行网上申报：
　网上申报的纳税人（不含增值税纳税人），可在法定申报期限内进行纳税申报；增值税纳税人可在法定申报期限的前一天前进行纳税申报。但当期有应纳税额并且在法定申报期限最后一日申报的纳税人，应预留出到开户银行划缴税款的时间，进行网上申报。

企业所得税（年报）网上申报填写注意事项

    1 、在填写 企业所得税（年报） 主表与附表时，对合计栏或者该栏数据是由其他数据加减而成的，就必须先填写分栏数据，该栏数据自动产生，同时如果对该栏数据进行修改，必须修改分栏数据；
    2 、在填写 企业所得税（年报） 主表和附表时要求按照顺序填写：先附表后主表；
    3 、 企业所得税（年报） 主表与附表存在相应的对应关系，要求在填写时注意一致，否则申报时提示错误信息。如主表第 1 栏与附表一第 19 栏的 【 销售（营业）收入合计（ 1 ＋ 11 ） 】 ，主表第 15 栏的 【 销售（营业）成本 】 与附表三的第 80 栏的 【 纳税人销售（营业）成本 】 ，主表第 18 栏的 【 其中工资薪金 】 与附表四的（第 3 列 4 、 5 栏）的 【 销售（营业）费用 】 ＋ 【 管理费用 】，主表第 20 栏的【固定资产折旧】与附表五的（ 12 栏＋第 13 栏（资产类别＝固定资产）），主表第 45 栏的【工资薪金纳税调整额】与附表四的补充资料【工资薪金项目纳税调整额】等等；
    4 、 企业所得税（年报） 附表二的 【 附表投资资产种类 】、附表五的【资产类别】、附表七的【项目】的下拉菜单中可选择对应的种类或项目，并且可通过 增加 按钮增加一行；附表六中的【行次】（靠上面）增加行时用 增加一 按钮，【行次】（靠下面）增加行时用 增加二 按钮，同样附表八中的【行次】也可进行增加行；附表中的 重置 按钮意思是指回到上一次操作的状态；
    5 、对有 增加 按钮的企业所得税（年报）附表如果想删除附表中的行 , 只要将该行的数据全部清空再保存就行了；
    6 、企业所得税（年报）附表四中的第 3 列 10 行输入数据后第 4 列、 5 列、 6 列的第 10 行数据系统自动计算，但可以进行修改。附表四中的【纳税人本期职工人数】栏必须要填写数据；
    7 、在填写企业所得税（年报）附表九时，如果对应【项目】栏有数据，它的弥补所属年度就必须填写；同样弥补所属年度填写了，但是对应【项目】栏无数据就不能将该年度保存；
    8 、对没有数据的企业所得税（年报）主表、附表也要求保存一遍才能进行申报；
    9 、企业所得税（年报）主表、附表填写并保存后进行申报时，如果出现错误提示的，可将出错信息打印出来，按 取消 按钮，暂时不进行申报，对照出错信息进行修改主表和附表中的数据，而千万 注意 不能直接按 确定 按钮（只有确信数据是正确的情况下才可进行确定），否则将进行强行申报，数据就不能再进行修改了，导致申报数据错误。